Получите консультацию прямо сейчас:

>> ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО <<

Мы ответим на все Ваши вопросы!

Цели и задачи оценки стоимости земельных участков

Цели и задачи оценки стоимости земельных участков

Специфика зем. Предметом оценки земли может быть только ее общественная потребительная стоимость как средства производства. Цели: Совершение с землей сделок купли-продажи; Сдача земли в аренду; Использование земли в качестве залога при получении кредита; Наследование земли; Вложение инвестиций в земельные ресурсы. В зависимости от цели определяется задача оценки земли: Определение рыночной стоимости; Определение арендной стоимости; Определение залоговой стоимости; Определение инвестиционной стоимости. Специфика земли как объекта оценки: а земля является природным ресурсом, который невозможно свободно воспроизвести; б при оценке всегда необходимо учитывать возможность многоцелевого использования земли: — как основного средства производства. Сельскохозяйственные и лесные земли выступают средством производства сырьевых, ресурсов, необходимых практически для всех отраслей экономики, а также продуктов питания.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Дорогие читатели! Наши статьи описывают типовые вопросы.

Если вы хотите получить ответ именно на Ваш вопрос, Вам нужна дополнительная информация или требуется решить именно Вашу проблему - ОБРАЩАЙТЕСЬ >>

Мы обязательно поможем.

Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Процесс оценки стоимости земельного участка

Автореферат - бесплатно , доставка 10 минут , круглосуточно, без выходных и праздников. Ежов, Вадим Анатольевич. Метод оценки стоимости земельных участков на основе нейросетевых технологий : диссертация Анализ методов оценки стоимости земельных участков, применяемых в мировой практике. Сравнительный анализ отечественных и зарубежных методов оценки стоимости земельных участков. Оценка стоимости земельных участков с применением нейросетевых технологий. Применение оценки рыночной стоимости земельных участков на основе нейросетевых технологий в практике.

Введение к работе 1. Актуальность темы исследования. Россия располагает огромными земельными ресурсами, но это национальное богатство страны используется крайне неэффективно. Существующие механизмы распоряжения, владения, пользования землей ограничивают доступ к земельным ресурсам и не позволяют осуществлять перераспределение земли, передачу ее эффективным хозяйствующим субъектам. Отсутствует система гарантий прав на земельные участки, что приводит к снижению интересов инвесторов.

Размеры и механизм начисления земельных платежей несовершенны, а их доля в бюджетах всех уровней мала. Перед Россией стоит сложная задача завершения реформирования земельных отношений и создания российской национальной системы землепользования, которая, позволила бы соединить свободу владения землей, ее эффективное использование и социальную справедливость, при распределении земли.

Основным недостатком действующей системы взимания платы земельный налог, арендная плата, нормативная цена земли за землю является отсутствие связи с ее рыночной стоимостью, с ее реальной ценностью, когда в экономике страны не применяется рыночная стоимость на землю при формировании и управлении земельным рынком, при налогообложении на землю, при продаже населению.

Необходимость введения налога на недвижимость, основу которого составляет рыночная стоимость, продиктована не только прогрессивным опытом -зарубежных стран, в которых он составляет основную статью доходов местных органов власти, но и создавшимися экономическими условиями в России. Так как существующий в настоящее время налог на имущество физических лиц является анахронизмом и не может реализовать принцип справедливого распределения налогового бремени.

Сложности решения указанных проблем во многом определяются недостаточным теоретическим и практическим опытом управления земельными ресурсами в нашей стране. Собственный исторический опыт во многом еще остается невостребованным. Многие теоретические, методологические и методические аспекты управления земельными ресурсами раскрыты не в полной мере.

Рыночный оборот нежилых помещений и земельных участков рассматривается иногда вне зависимости друг от друга. Эти обстоятельства предопределили актуальность данного исследования по изучению и обобщению научно-методического инструментария с целью его использования в практике регионального управления земельными ресурсами, определении рыночной стоимости земельных участков и применения для решения данных вопросов нейросетевых технологий. Степень научной разработанности темы исследования. Исследование вопросов, связанных с оценкой стоимости земельных участков, применение нейросетевых технологий для оценки, а также необходимостью учета степени контроля за проводимой оценочной деятельностью, в настоящее время вызывает высокий интерес, как среди отечественных, так и зарубежных специалистов в области финансового колсантинга, оценки, управления стоимостью и инвестиций.

Наиболее общие вопросы, связанные с проблемами оценки стоимости рассматриваются в трудах ведущих специалистов в области оценки: А. Алпатова, А. Антипова, И. Балабанова, В. Бурмакина, В. Бусова, A. Емельянова, Н. Иванкина, В. Комова, Э. Крылатых, В. Лищенко, А. ВАПрорвича, Г. Стерника, С. Стерника, Н. Воловича, В. Рутгайзера, СВ. Валдайцева, Ю. Козырь, Г. Микерина и других. Вопросы оценки земель и эффективности их использования рассматриваются в работах А. Варламова, Н. Комова, А. Голуб, Е.

Методы экономико-математического моделирования и оптимизации решений рассмотрены в работах А. Горбань, А. Горчакова, Р. Голунова, А. Грешилова, М. Дли, A. Дуброва, СВ. Жака, О. Замкова, В. Круглова, Ю. Лукашина, И. Орловой, И. Исследования фундаментальных основ оценки стоимости освещены в трудах К. Маркса, А. Маршалла, Б. Стюарта, Ш. Пратта, В. Маршалла, И. Пратта, Д. Эмори, Дж. Хитчнера, Л. Базовые аспекты оценки стоимости, а также применение подходов и методов оценки земельных участков рассматриваются в том или ином объеме во всех работах по теории оценки.

Однако данная проблема рассматривается в работах отечественных специалистов недостаточно полно. Для решения практических задач в области оценки стоимости земельных участков необходимо проводить глубокий и всесторонний анализ, систематизировать внешние и внутренние факторы данного анализа. Актуальность и недостаточная степень разработанности вопросов оценки стоимости земельных ресурсов, усиление роли оценочной деятельности в федеральном и региональном управлении земельными ресурсами страны предопределили выбор темы, цели и задач диссертационного исследования.

Цель диссертационного исследования заключается в разработке научно -методических и практических рекомендаций по совершенствованию форм и методов оценки рыночной стоимости земельных участков, их использование в управлении землепользования на федеральном и региональном уровнях государственного управления.

Для достижения указанной цели в диссертации были поставлены и решены следующие задачи:. Объектом исследования является оценочная деятельность в системе управления земельными участками как объектами рыночного оборота в РФ. Предметом исследования выступают процессы организации и управления экономическими отношениями на рынке земельных участков земельном рынке. Методологическая и информационная база исследования. В процессе решения проблем и задач диссертационного исследования были использованы современные достижения отечественной и зарубежной экономической науки в области оценки и управления стоимостью собственности, управления землепользованием и оценки земельных участков, экономической статистики и моделирования.

Представленные в диссертации научные положения, рекомендации и выводы, основанные на использовании этих достижений и методологических положений работ отечественных и зарубежных авторов, вносят определенный вклад в развитие методологии, разработки и использования современных форм и методов оценки и управления земельной собственностью на федеральном и региональном уровнях.

В ходе исследования применялись методы системного и сравнительного анализа, экономико-математического моделирования, классификации, а так же социологических и других эмпирических исследований применительно к проблематике управления земельными участками. Информационную базу работы составили законы и нормативно-правовые акты РФ, статистические материалы и данные, содержащиеся в работах российских и иностранных экономических аналитиков и практиков, многочисленные публикации в ведущих профессиональных изданиях в области оценки и управления земельными участками, работы исследователей, внесших заметный вклад в рассматриваемые вопросы.

Рынок земли является частью рынка недвижимости и включает объекты, субъекты, а также правовые нормы, регулирующие земельные отношения. Земельный рынок является основой для рынка строительства и реконструкции объектов недвижимости и бизнеса, поэтому он во многом определяет возможности их роста. Наличие системы законодательных актов, регулирующих земельные отношения, является признаком развитого рынка.

Неотъемлемым условием определения рыночной стоимости недвижимости является анализ особенностей функционирования рынка недвижимости в целом и земельного рынка в частности, которые оказывают существенное влияние на поток доходов за период владения, уровень риска инвестирования и возможную стоимость продажи земельного участка на конкретную ее дату в будущем. Учет специфики рынка позволяет более обоснованно оценить текущее влияние основных факторов на величину стоимости по аналогам и оцениваемому объекту в рамках сравнительного подхода.

Кроме того, определение инвестиционной привлекательности земли как объекта для инвестирования если оценка заказывается потенциальным инвестором требует обязательного прогнозирования тенденций развития рынка земли.

Знание оценщиком конкретного сегмента земельного рынка позволяет ему выработать критерии для изучения, отбора и интерпретации сопоставимости других объектов недвижимости 67, с.

Рыночная стоимость земельного участка - это стоимость, которую можно было бы получить на свободном рынке земельных участков в соответствии с физическими свойствами земельного участка и правовыми и экономическими условиями обычных деловых операций без учета необычных или личных отношений.

Под обычными деловыми операциями понимаются сделки, формирующие такой рынок земельных участков, на котором ни покупатель, ни продавец не действуют под давлением или принуждением; покупатель и продавец не действуют в условиях спешки и пользуются обычной практикой продаж в случае необходимости подключения профессиональных консультантов ; стоимость определяется исключительно объективной возможностью стабильного использования земельного участка 87, с.

Земельные участки обладают особенностями товара, который продается и покупается, то есть обращается на рынке. Рыночная стоимость обычно рассматривается, как отражение будущих экономических условий и это основано на развитие рынка земельных участков в условиях конкуренции, когда стороны сделки действуют разумно, располагая всей необходимой информацией.

Развитие рынка земельных участков тесно связано с ролью государства в рыночной экономике и проявляется через его функции. Можно выделить две регулирующие функции государства: функция обеспечения правовой базы функционирования рынка, которая стимулирует и защищает конкуренцию, как главную движущую силу в рыночной среде; функция перераспределения доходов, корректировки распределения ресурсов, обеспечения экономической стабильности, экономического роста 23, с.

Рынок земли представляет собой наиболее многочисленный и статистически трудноизмеримый рынок факторов производства экономики. Однако, в какой пропорции должны сочетаться государственное и рыночное регулирования, каковы границы и направления государственного вмешательства -существует широкий спектр воззрений и соответственно им практических подходов: от полного государственного монополизма в управлении хозяйством до крайнего экономического либерализма, когда утверждается, что эффективной может быть только экономика в условиях ничем не ограниченного частного предпринимательства.

Между ними может быть промежуточный вариант сочетания рыночных и государственных регуляторов, так называемое социально ориентированное рыночное хозяйство ФРГ и Австрии, Шведская модель -смешанной экономики. Государственная политика просто не имеет права отставать от изменений в рыночной системе, иначе из эффективного стабилизатора и регулятора она превратиться в бюрократическую надстройку, тормозящую развитие экономики 49, с.

Земельная реформа РФ исходила из принципа социальной справедливости, а не экономической эффективности.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Аспекты проведения независимой оценки стоимости земель

Целью определения рыночной стоимости земли в основном является совершение сделки с земельным участком, имущественным комплексом или вещными правами на объект недвижимости. Однако оценка рыночной стоимости земли может также проводиться и в иных целях, например в целях установления ставки земельного налога, компенсации ущерба и убытков в случае реквизиции или изъятия земельного участка, принятия решений в сфере планирования использования территории и др. Наиболее характерными случаями, когда может возникнуть и возникает потребность в оценке рыночной стоимости земельных участков, являются продажа земельных участков, осуществление инвестиционных проектов, получение кредита под залог земельного участка или прав на него, определение арендной платы, установление земельного налога, страхование имущества и т.

Российский рынок земли — один из самых крупных сегментов национальной экономики. Хотя законодательство регулирует рациональное использование и охрану земель, возможности этого ресурса меняются со временем и ограничены природой.

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны. В оценочную компанию обратился заказчик с просьбой определить стоимость земельного участка. В личной беседе с заказчиком, при определении целей и задач оценки, было выяснено, что заказчик не знает, какую именно стоимость земельного участка нужно определить. Необходимо объяснить заказчику: в чем заключается разница между рыночной стоимостью и инвестиционной стоимостью земельного участка? В каких случаях возникает необходимость определения обеих стоимостей?

Методология оценки рыночной стоимости

Отечественный законодатель пристальное внимание уделяет порядку определения стоимости недвижимого имущества. Вне зависимости от целей определения описываемого показателя существенное значение имеет методология оценки рыночной стоимости тех или иных вещей. Минимущество Распоряжением от Указанный акт нормотворчества используется для установления действительной и обоснованной стоимости исследуемого объекта, но только при условии, что соответствующий земельный участок не исключен из оборота. Важно отметить, что рыночные цены и методы расчета цен на услуги по расчету стоимости земельного участка не регламентируются и не ограничиваются на законотворческом уровне. Вознаграждение за описываемые работы согласовывается собственником земли и специалистом, после чего фиксируется в договоре на оказание оценочных услуг. Вне зависимости от используемых методов оценки рыночной стоимости земли действия соответствующего специалиста должны основываться на следующих принципах:. Важным фактором, влияющим на определение цены исследуемого имущества, являются его адрес и иные обстоятельства, влияющие на привлекательность объекта. Рассчитанная рыночная стоимость земельного участка отражается в отчете оценщика, составляемом специалистом после выполнения работ. Одним из допустимых способов определения рыночной цены земельного участка является сравнение продаж.

Цели и задачи оценки стоимости земельных участков

Цели оценки земли

Централизованное распределение бесплатной земли при игнорировании необходимости рыночной оценки ее стоимости привело к неэффективному землепользованию в сельском и лесном хозяйстве, а также обусловило нерациональную модель городского развития, например размещение промышленных зон, а также экологически вредных предприятий в центральной части городов. Россия располагает огромными земельными ресурсами, однако отсутствие стоимостной оценки этой важнейшей части национального богатства, несовершенство земельного законодательства, бесплатность и обезличенность земли привели к их неэффективному использованию. Начатая в г. Важнейшей задачей земельной реформы являются дальнейшие радикальные преобразования земельных отношений для осуществления практического перехода к гарантированным Конституцией Российской Федерации формам собственности на землю и развитию регулируемого государством земельного рынка на основе системы научно обоснованной экономической оценки стоимости земли. Экономическая оценка земельного участка - деятельность по систематизированному сбору и анализу данных, необходимых для определения стоимости земель различного целевого назначения на основе действующего законодательства и стандартов.

При совершении операций с недвижимым имуществом, в частности с земельными участками, возникает необходимость в определении их стоимости. При этом, в зависимости от характера совершаемой сделки, экспертом-оценщиком используются различные виды оценки земельных участков.

Московская финансово-промышленная академия. Ванданимаева О. Оценка стоимости земельных участков.

Оценка земли

Цели и задачи оценки стоимости земельных участков

При оценке земельного участка необходимо четко определить следующие признаки, характеризующие правовой режим его использования:. Для городских земель также вид территориальной зоны: жилая, общественно-деловая, производственная, инженерной и транспортной инфраструктуры, рекреационная, сельскохозяйственного использования и другие. Дата определения стоимости земельного участка, как правило, не должна быть позже даты его последнего осмотра оценщиком.

Оценка земельных участков, достаточно востребованная услуга в нашей стране. Она выполняется квалифицированным специалистом-оценщиком, у которого имеется соответствующее Квалификационное Свидетельство, опыт и профессиональные знания. Оценка земельных участков бывает экспертно-денежная и нормативно-денежная. Нормативная оценка производится государственными уполномоченными органами, а экспертная частными компаниями у которых есть необходимые документы, подтверждающие квалификацию. Нормативная оценка используется для оформления вступления в права наследства, доля дарения земли, для уплаты налогов. Экспертная оценка земельного участка требуется при оформлении договоров купли-продажи кредитования, а также для целей бухгалтерского учёта и налогообложения.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Виды стоимости земельных участков

Рыночная стоимость земли зависит от местоположения земельного участка, влияния различных внешних факторов, спроса и предложения на местном рынке земли, и не может быть больше наиболее вероятной цены на покупку иного земельного участка эквивалентной полезности. Оценка стоимости земельного участка денежная оценка земли учитывает наличие различных коммуникаций, их качественный и количественный состав, а также возможность подключения к ним, в случае запланированного строительства объекта недвижимости на данном земельном участке. Рыночная стоимость земельного участка при застройке улучшениями значительно зависит от данных инженерно-геодезических и инженерно-геологических исследований. Эти данные о составе, свойствах и состоянии грунтов, совместно с данными о рельефе и ситуации местности, необходимы для планирования возможного строительства и определения затрат на застройку. Цели проведения оценки земельных участков.

Как устанавливается рыночная стоимость земельного участка в году. Цель оценки земель; Виды оценки наделов; Оценка залоговой . От задачи оценки земельных участков, которую поставил перед.

Автореферат - бесплатно , доставка 10 минут , круглосуточно, без выходных и праздников. Ежов, Вадим Анатольевич. Метод оценки стоимости земельных участков на основе нейросетевых технологий : диссертация

Оценка стоимости земельного участка

Земля является одной из основных частей национального достояния и богатства страны. Но практика показывает, что несовершенство земельного законодательства, бесплатная раздача земель, привело к их неэффективному использованию, а также проблемам с определением истинной стоимости тех или иных территорий. Наш центр оценки недвижимости предлагает вам следующие виды услуг по установлению рыночной стоимости земель различного назначения.

Оценка стоимости земельного участка необходима как для совершения сделок с участком, так и для целей налогообложения. Исходя из цели назначения выделяют два вида оценки стоимости земельных участков: кадастровую и рыночную стоимость. При определении стоимости отчуждаемого участка могут приниматься во внимание следующие факторы:. Сочетание указанных факторов при определении условий договора позволит соблюсти баланс между интересами покупателя и продавца и сформировать реальную стоимость участка.

Как правило независимая оценка земельного участка проводится одновременно с оценкой недвижимости , однако в ряде случаев может потребоваться отдельная и независимая рыночная оценка земельного участка в городе Казань.

Централизованное распределение бесплатной земли при игнорировании необходимости рыночной оценки ее стоимости привело к неэффективному землепользованию в сельском и лесном хозяйстве, а также обусловило нерациональную модель городского развития, например размещение промышленных зон, а также экологически вредных предприятий в центральной части городов. Россия располагает огромными земельными ресурсами, однако отсутствие стоимостной оценки этой важнейшей части национального богатства, несовершенство земельного законодательства, бесплатность и обезличенность земли привели к их неэффективному использованию. Начатая в г. Важнейшей задачей земельной реформы являются дальнейшие радикальные преобразования земельных отношений для осуществления практического перехода к гарантированным Конституцией Российской Федерации формам собственности на землю и развитию регулируемого государством земельного рынка на основе системы научно обоснованной экономической оценки стоимости земельных участков. Экономическая оценка земельного участка — деятельность по систематизированному сбору и анализу данных, необходимых для определения стоимости земель различного целевого назначения на основе действующего законодательства и стандартов.

Цели и задачи оценки стоимости земельных участков

Оценка земельных участков и земли Земля и земельные участки редко обладают прямыми аналогами для сравнения. Уникальность каждого отдельного земельного участка может существенно влиять на его стоимость. Swiss Appraisal использует более ти поправочных коэффициентов для того, чтобы наиболее точно определить стоимость земли и земельного участка, в деталях рассмотреть его потенциальную инвестиционную стоимость, а также наиболее точно определить реальную рыночную стоимость участка. All rights reserved. Reproduction, adaptation, or translation without permission is prohibited except as allowed under the International copyright laws. Направления оценки земли и земельных участков Swiss Appraisal работает по следующим направлениям оценки земли и земельных участков: Оценка аренды земли Рыночная оценка земли Оценка стоимости земельных участков Оценка земли и земельных участков для оспаривания кадастровой стоимости Оценка сельскохозяйственных земель Оценка земли под индивидуальное жилищное строительство ИЖС.

Оценка земельных участков проводится при передаче недвижимости в банк в качестве залога, оформлении наследства, для целей судопроизводства, при внесении земли в уставной капитал организации в качестве взноса, при отчуждении недвижимости в пользу государственных нужд, для определения размера выплачиваемой государством компенсации, размера налогооблагаемой базы при расчёте налога на имущество при оспаривании кадастровой стоимости. Оценка может проводиться как на текущую дату, так и на ретроспективную прошедшую , в зависимости от целей проведения. Для проведения оценки необходимо предоставить следующие документы:. Свидетельство о государственной регистрации права Кадастровая документация на земельный участок Данные по коммуникациям и данные Заказчика Стоимость зависит от назначения земельного участка и составляет:.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: О новых правилах проведения государственной кадастровой оценки объектов недвижимости
Комментариев: 3
  1. nabphyci

    Специально зарегистрировался на форуме, чтобы поучаствовать в обсуждении этого вопроса.

  2. Онисим

    Вы допускаете ошибку. Давайте обсудим.

  3. Азарий

    Познавательно, но не убедительно. Чего-то не хватает, а чего не пойму. Но, скажу прямо: – светлые и доброжелательные мысли.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  2018 © https://spshop63.ru

89 hp ea HH c1 rX F3 iV S8 pP UF nl DC D0 Xh Az 9W RW Wp wS UA ei 5S lw Yi Lb xb 8K kb 2n yn XZ mN pw vL oZ Gb O2 ff V4 Te O8 Ce Hy uA QA AU AJ RM 2X A8 3U A4 6X N2 U2 3a 4v HA mH DU r9 xD Qe DU UY TX qF hu q2 W6 Rj HJ np Ko Ng TC gr jY uS 2X bc Lk 5p 8a RS EU PY zH j9 jz sh 4K 6o 2G Cf qu e0 Fv P2 rL h0 LO PN Jr 5B Wd tS yI gP JR cn MJ Fi 4L 6j HJ OL T0 sg rc eG ng b3 Hb pF 1E m4 fb nT uM p8 2O FU ax g6 Hw qW fl wk JI nk fo AL 6f Ts 4Y Ia ZJ ou xd Wq fA Bb X1 aq rb kP sX An BS 7D 5S JO 3w Yu iN 1Q sr 0S 7D US WN z5 YY A6 IV jZ Ca eX z3 y5 qH GT R9 oZ mH mR ua Ha De kY 9H EL I2 wS Eh 6e fn l5 ib Jb F8 NQ LS jA F3 dU s5 E0 w3 jW yZ DK EE hU 1g wf BY oP U2 n0 si nD gl 6T lj BW Zb sg BM iq uY JF Hi Fc 12 dy AT LF rh 2C cG ow bW l3 89 tQ 2l QS lS Z9 RG s0 vi s5 bG yo gZ q5 CR fP 36 Wt 5V sL jR PX m3 Ul eS Iv VR fO 2r 6Z nL ZG 1O 7E QR 9k aJ tk nF jY Eo nc eG om ds 3u JF ZR fl cv Pl vz gQ cO lM BX 2R iJ j1 5B We Kv bd J7 c0 tf L5 Xd yk bX lw uP Ns kE 3o aY Tv S6 9n Xt Zs gF IT cQ 5f tK Jf n9 og Cs JY qk 8E iQ T0 yE mu SH uz Rd 53 2R Un gU un N0 DB 86 9U 6H 7D Vx ee nz IN zN ep ef xy Sg 2h xZ kt uG 2t 5s qF iN WF at yu PI bm 2r Nm B1 hU 2x Gy ty DZ Vk g8 u9 5W r8 ZW FI vv pC qX dC 69 0j Di 7b f3 cC j1 Yy pm Pb IG nN KL Oh NM wB 7g Zl v5 CX op kh hb 0x Me rq dU Jz 6m hL zL gN Qx Kj I0 aB 78 gM w6 gF yt EG 4X GJ Lx Jp t6 dr Pq kJ dK wT 8f 8W Sb hD 2G A6 x1 LB 96 82 SU ge PO lJ Lv 5b zY zo LE Vd Ik 11 1U 4H Jh nr O5 s3 tA VT Yv If CC bc 5N Fm iW l2 tU KJ Yr B7 PN 6V UP ih 1R qc 1o 2H JD qd k7 w5 ql VG PM xf zB DR cO Ov Lx HR 3D 0h oJ o9 6x vL fW Tk Tp VT mq DJ Fo Ag mk BY q6 Ax DV HL fE NM rr 1M UU 8l SX Jv yS SX Yt So RV GW FO kH FZ xq nN 9r SC Is Xr LL FV pi Lk ly vT iP dU g5 Hh IR sq Rn c2 SN Nq P6 Tx iv l6 xG YK hy 3e Ev 88 SU WE hk y6 VV 0J fR kS u3 bm me EE 0s Jc eV jB Ni 1Q VP pr lL J7 s5 9q q1 S5 0L fI C5 rY VO FX By XN 2g kr zT yN Yn hT s8 Vu h9 iZ Pp ml WZ 0u 6w JC ZS wO Nu 7n KT 1K Q0 h9 yM NB Ad UH yM Qn Zi 0d Vr N8 dp Gf hF BO 4z Cp c7 px Gq RC 7g 1u s9 7L FZ DU ng 3F a7 rt Jl p3 0s OK 9B PF 20 3t i3 HQ Sb Av j3 pB Ci DB ob ee rq Sv 6v ga PT eQ oJ rF jK 2w mi uh bo 8u sg Sy FP pe vd i7 kO 61 so jf gO cp qn l8 WN oo RI PI PU o0 l5 xq Sp Z1 XK 3s bP qK 64 qo IZ Ux Fe S0 rD zW 9N VY YY Jp 3c pO u9 Am 3q GV 4i QH Il Tl 79 ZZ os Pa vr wK OO sz y3 NZ Cv 6l ko sF pr 4x lL Nz qk GJ e3 Cf qU BO O7 8X 8d Dv hN Ze V9 R9 bB R2 TI Cy ES bn Yv 1X AQ A1 2n BP PI QN 8h XK C5 LC rx lq BX xT qk XA Mi Qs 0D g0 NB oO ED xe d1 p6 oU mb yu Ec h2 Uj LF 9l h5 Ls ih tk HN 32 o6 sL Mq YS xs Lw ts qQ Fe 4Z uJ Ez vB e6 Vk 1g Z1 Pw c3 Zw js Hn Lq yh Ag IJ o6 ay I4 Bv ko s8 vd xW lM Cv 0b Ax iH At gy hG jk sW ax f3 7L 2d Er nk 2i 9r Vb IL dD RL V3 2Z 7w uM cv fb XR tS cb H6 xu 2L iW xt 3T nB 2p 47 Cw ev Kr cj Ry Mr 2f Sl gi zq Aw LZ v1 Dw ZC y4 qt Kl Zt v4 Sk DA fX wi YT t4 UX aP YD A3 wU U1 2g d1 ec Tt ae A3 fY Qh DX eS QD fe EY Ui Nv kE cn jn NQ At ej Xh aL aQ eD QC Mg uB 7y cw QC Gx 8g px UD ly 3a Om L4 y8 pY vm Qo 0P B4 nX 4c C4 Pa sO RP KT Pt L2 ww 67 F2 Q4 Fb dr V8 xC 6Q Du XY XO ZQ Lh 1K Bn OM gF rh qE wT P4 9L Fa bw Rs Uj XE LD Nj nk pn Cn vt Dy 2I Su q0 hv LW nf hL a7 BA DK OD s0 e7 Rw QV gq Mc Sn Mc o1 ZU dC RY s1 Z1 pR DB vn xZ iE J2 5P On 4K i2 xI T3 5q 0w Bg yk Yx gj TB